Quels revenus d’assurance vie devez-vous déclarer aux impôts ?
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Découvrez tous les secrets de l'assurance vie : intérêts, retraits... Comment gérer vos revenus pour tirer le meilleur parti de vos déclarations d'impôts ?
Tl;dr
- L’assurance vie est complexe, surtout en matière d’impôts.
- Les retraits de l’assurance vie en 2023 nécessitent de vérifier 12 cases d’impôts.
- Les gains de l’assurance vie sont taxés lors des retraits.
- Il existe des abattements et des taxes spécifiques selon l’âge du contrat et la date des versements.
Le monde labyrinthique de l’assurance vie
L’assurance vie, véritable couteau suisse du monde de la finance, séduit par sa polyvalence. Toutefois, elle cache une complexité, notamment lorsqu’il est question d’impôts. Pour la déclaration 2024, si vous avez effectué des retraits de votre assurance vie en 2023, pas moins de 12 cases méritent votre attention.
Impôt et assurance vie : une relation complexe
Contrairement aux idées reçues, l’assurance vie, à l’instar du Plan d’épargne en actions, est une enveloppe fiscale. Tant que vous ne faites pas de retraits, vous n’avez rien à déclarer. Les revenus de l’assurance vie sont imposés uniquement lors des retraits, qu’ils soient partiels ou totaux.
Les nuances de la fiscalité de l’assurance vie
Le montant imposable dépend du type de retrait. Dans le cas d’un retrait total, seul le gain est imposé. Pour un retrait partiel, l’imposition porte sur la part du gain incluse dans le montant retiré. Cependant, en cas de moins-value, aucun impôt n’est dû.
Un autre facteur à considérer est l’avantage fiscal. Si votre contrat a plus de 8 ans au moment du retrait, vous bénéficiez d’un abattement de 4 600 euros (9 200 pour un couple). Cet abattement est applicable chaque année et ne concerne que la part des gains dans votre retrait.
Flat tax et déclaration d’impôts : un Rubik’s Cube déclaratif
Depuis 2018, la flat tax ou prélèvement forfaitaire unique (PFU) complique le paysage fiscal de l’assurance vie. Elle concerne les retraits provenant de versements effectués après le 27 septembre 2017. Par conséquent, le fisc doit distinguer vos gains en fonction de deux calendriers distincts : la date d’ouverture de votre contrat et la date des versements.
L’avis de la rédaction
La complexité de la fiscalité de l’assurance vie peut décourager plus d’un épargnant. Cependant, en comprenant bien les tenants et aboutissants, l’assurance vie peut s’avérer être un outil financier extrêmement puissant. Notre conseil ? N’hésitez pas à solliciter l’aide d’un professionnel pour naviguer dans ce labyrinthe fiscal et en tirer le meilleur parti.