Dividendes : comment déclarer ses revenus et optimiser sa fiscalité
En France, la fiscalité des dividendes est soumise à des règles spécifiques. Voici comment déclarer vos revenus de dividendes et quelques moyens d'optimiser votre fiscalité :
En France, la fiscalité des dividendes est soumise à des règles spécifiques.
Même s’il est fortement recommandé de consulter un expert fiscal ou un comptable pour bénéficier de conseils personnalisés en fonction de votre situation particulière, car les règles fiscales évoluent régulièrement, voici comment déclarer vos revenus de dividendes et quelques moyens d’optimiser votre fiscalité :
Déclaration des revenus de dividendes
Les dividendes sont généralement soumis à une retenue à la source (prélèvement forfaitaire unique ou PFU) au taux de 30%, dont 17,2% au titre des prélèvements sociaux et 12,8% au titre de l’impôt sur le revenu.
Cette retenue est effectuée par la société distributrice au moment du paiement.
Vous devez néanmoins déclarer ces revenus dans votre déclaration de revenus annuelle (formulaire 2042) pour qu’ils soient pris en compte dans le calcul final de l’impôt.
Optimisation de la fiscalité des dividendes
Abattement pour durée de détention
Les dividendes bénéficient d’un abattement pour durée de détention. Plus des actions sont détenues dans le temps, plus l’abattement est élevé. Ainsi, au bout de 2 ans de détention, vous pouvez bénéficier d’un abattement de 50% sur les dividendes, et de 65% après 8 ans.
PEA (Plan d’Épargne en Actions)
Le PEA est un compte d’investissement spécifique qui offre une fiscalité avantageuse pour les dividendes. Les gains et dividendes générés dans un PEA sont exonérés d’impôt sur le revenu si vous respectez certaines conditions, notamment en ce qui concerne la durée de détention.
Choisir l’impôt sur le revenu plutôt que le PFU
Vous avez la possibilité d’opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu plutôt que le PFU si cela est plus avantageux pour vous, notamment si vous avez des revenus plus faibles et que vous bénéficiez de tranches d’imposition plus basses.
Crédits d’impôt
Il existe différents crédits d’impôt, notamment le crédit d’impôt pour la modernisation du recouvrement (CIMR), qui peut annuler l’impôt sur le revenu dû sur les revenus exceptionnels, y compris les dividendes.
Optimisation fiscale globale
L’optimisation de la fiscalité des dividendes doit être envisagée dans le contexte de votre situation financière globale. Cela peut inclure des stratégies d’investissement à long terme, la diversification de votre portefeuille et la prise en compte de vos autres revenus et déductions fiscales.