Un détail compte en 2026 : toutes les cotisations ne créent pas de droits. Temps partiel, rachat, plafond, taux d’appel, voici ce qui change vraiment.
- Toutes les cotisations ne donnent pas des points
- Le temps partiel peut être neutralisé
- Le rachat reste plafonné et conditionné
Vous payez parfois plus, sans gagner plus de points. C’est le nœud du sujet pour la retraite complémentaire en 2026.
Dans le régime Agirc-Arrco, seules les cotisations issues du barème de base créent des droits. Le taux d’appel, fixé à 127 %, ajoute bien 27 % de prélèvement, mais cette part ne se transforme pas en points. Même logique pour les contributions d’équilibre, technique ou générale, qui servent au financement global du système, pas à votre compteur individuel, comme le précise Agirc-Arrco.
Ce qui fabrique vraiment vos points en 2026
Depuis le 1er janvier 2019, cadres et non-cadres cotisent dans un compte unique. Si vous avez travaillé avant cette date, vos anciens droits n’ont pas disparu. Les points Arrco ont été repris à l’identique, et les points Agirc ont été convertis selon la formule réglementaire prévue, sans perte de droits.
Le calcul repose ensuite sur deux tranches de salaire. La première va jusqu’au plafond mensuel de la Sécurité sociale, fixé à 4 005 euros en 2026. La seconde couvre la part de rémunération comprise entre une et huit fois ce plafond. Les taux ne sont pas les mêmes, mais l’idée à retenir est simple : tout ce qui est prélevé ne produit pas automatiquement des points.
Temps partiel, le levier discret qui peut tout changer
Si vous travaillez à temps partiel, vos cotisations baissent en principe dans la même proportion que votre temps de travail. Résultat, moins de points.
Mais il existe une option utile, et pas mal de salariés l’ignorent. Avec un accord écrit de l’employeur, vous pouvez cotiser comme si vous étiez à temps plein. Dans ce cas, vous obtenez un volume de points identique à celui d’un salarié à temps complet. Condition importante, cette base fictive doit aussi être retenue auprès de l’Assurance Retraite pour la retraite de base.
Le rachat de points, utile, mais très encadré
Autre piste, le rachat de points. Il concerne les années d’études supérieures ou les années incomplètes, c’est-à-dire avec moins de quatre trimestres validés. Le plafond est de 140 points par an, dans la limite de trois ans.
Ce n’est pas automatique. Il faut d’abord avoir validé ces périodes au régime de base. Le coût dépend de trois éléments, le nombre de points visé, votre âge au moment de la demande et la valeur de service du point, fixée à 1,4386 euro au 1ᵉʳ novembre 2025. La caisse applique ensuite un coefficient d’âge pour calculer la somme à verser. Bon à savoir aussi, les montants engagés sont déductibles de l’impôt sur le revenu.
Concrètement, ce dossier compte surtout pour ceux qui approchent de la fin de carrière. Un mauvais réglage peut peser chaque mois sur la pension future, et là, on parle d’un effet durable.